حالتهایی که در زمان سررسید اسناد وجود دارد:

ثبت هنگام دریافت:

اسناد دریافتنی/اسناد موجود درصندوق.    بد

        بدهکاران تجاری./ پیش دریافت درآمد    بس

به حساب خواباندن (که دو حالت دارد) :

۱- وصول شدن:

در زمان دادن چک به کلر بانک:

اسناد بین راهی (اسناد در جریان وصول)     بد

     اسناد دریافتنی    بس

در زمان واریز وجه چک به حساب شرکت (مشاهده صورتحساب بانک)

 بانک.      بد

      اسناد بین راهی (اسناد در جریان وصول) .       بس

۲- برگشت خوردن:

بدهکاران تجاری         بد

    اسناد دریافتنی.      بس

وقتی که نقد بشه:

وجه نقد.    بد

بدهکاران.       بس

خرج کردن:

ستانکاران.     بد

اسناددریافتنی.      بس

قدکردن:

وجه نقد.      بد

اسناددریافتنی.       بس

تعویض چك:

اسناد دریافتنی بلند (كوتاه) مدت     بد

              اسناد دریافتنی بلند (كوتاه) مدت     بس