صندوق : وجوهی است که نزد شرکت نگهداری می شود.

بانک : وجوهی است که بصورت یک حساب جاری در بانکها نگهداری می شود که به این دو مورد مطالبات.شرکت یعنی اشخاص باید پول به شرکت پرداخت نمایند.

حسابهای دریافتنی ( بدهکاران ) : حسابهای دریافتنی یا بدهکاران اشخاص که متکی به سندی نمی باشد.

اسناد دریافتنی: اسناد دریافتنی بدهکارانی که متکی به سندی می باشد.

 موجودی ها : اجناسی که به قصد فروش، مصرف و تولید در شرکت خریداری و نگهداری می شود و شامل:

1) موجودی کالا

2) موجودی ملزومات

3) موجودی مواد

4) پیش پرداخت ها : وجوهی است که شرکت پرداخت می نماید که در آینده برای او خدماتی انجام دهد.

5) سرمایه گذاری کوتاه مدت : مازاد وجه نقدی است که شرکت در قالب سپرده های بانکی اوراق مشارکت و خرید سهام انجام می دهد.

پیش پرداخت ها : وجوهی است که شرکت پرداخت می نماید که در آینده برای او خدماتی انجام دهد.

سرمایه گذاری کوتاه مدت : مازاد وجه نقدی است که شرکت در قالب سپرده های بانکی اوراق مشارکت و خرید سهام انجام می دهد.